Le mardi 15 octobre à 10h, nous recevons Pierre-Philip Garneau, Conseiller juridique et expert fiscal chez IA Groupe Financier. 

Pierre-Philip est avocat, membre du Barreau du Québec et détenteur d’une maîtrise en fiscalité, option planification fiscale, de l’Université de Sherbrooke. Il compte plus d’une dizaine d’années d’expérience au sein de firmes comptables et de cabinets juridiques d’envergure nationales et internationales. Sa pratique est principalement orientée vers la réorganisation fiscale des sociétés et la planification successorale. Depuis 2010, il pratique comme conseiller juridique et expert fiscal pour iA Groupe financier. Il agit plus particulièrement en qualité d’expert dans la mise en place de solutions d’assurance pour la clientèle à valeur nette élevée au sein de l’équipe de Solutions financières et fiscales avancées. 

Dans ce webinaire nous allons aborder les sujets suivants : 

Conséquence du décès d’un entrepreneur avec une société de gestion accumulant beaucoup de liquidités

Comprendre le problème de double imposition au décès
L’objectif est de mieux expliquer ce concept à vos clients et de les sensibiliser. Lorsque survient le décès d’un entrepreneur détenant une société de gestion (holding) avec d’importantes liquidités, il y a souvent un risque de double imposition : d’abord sur le gain en capital, puis sur les dividendes lors du retrait des fonds de la société.

Prévoir la flexibilité pour le liquidateur
Il est essentiel de prévoir suffisamment de flexibilité pour le liquidateur, afin qu’il puisse optimiser la situation fiscale de la succession.

Stratégies pour minimiser l’impôt :

• Article 164.6
  L’objectif de cette stratégie est d’éviter de payer l’impôt sur le gain en capital au décès.
• Pipeline
  Cette stratégie vise à éviter l’impôt sur les dividendes réputés lors du retrait des fonds de la société de gestion (holding).

Identifier les signaux chez le client
Il est important de détecter les « flags » lorsque votre client vous consulte pour savoir comment planifier sa succession. Assurez-vous également de bien comprendre les restrictions possibles qui pourraient s’appliquer.

Étude de cas comparant 4 scénarios de planification
Pour illustrer les options disponibles, une étude de cas est présentée en comparant quatre scénarios distincts :

• Sans planification
• Stratégie 164.6
• Stratégie du pipeline
• Stratégie avec une assurance vie

L’étude analysera également comment les différents comptes fiscaux peuvent influencer le choix de la stratégie.

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À la fin de la formation, vous serez capable de :

• Expliquer la différence entre une succession planifiée et non planifiée.
• Comparer les avantages de chaque stratégie, y compris l’assurance vie, pour aider votre client à prendre une décision éclairée.

Mythe du rendement des placements vs. assurance vie
Qui a dit que les placements offraient toujours un meilleur rendement que l’assurance vie ? Nous allons vous démontrer le contraire en vous présentant les chiffres pour appuyer cette affirmation. Vous pourrez ainsi calculer le taux de rendement que votre client devrait obtenir dans ses placements pour égaler la stratégie impliquant une assurance vie.

Cela vous permettra de mieux conseiller vos clients entrepreneurs et de les guider vers des solutions optimales pour leur succession.