01
REER ou CELI
Comparer le taux effectif au moment de la cotisation à celui prévu au retrait, plutôt que de se fier à la seule tranche d'imposition.
L'essentiel
Que montrent les courbes du CQFF ?
Les courbes du CQFF, souvent appelées courbes de Laferrière du nom du fiscaliste Claude Laferrière qui les a développées, illustrent le taux effectif marginal d'imposition (TEMI) d'un ménage québécois selon son revenu.
Le taux marginal des tables d'impôt ne raconte qu'une partie de l'histoire. Quand le revenu augmente, plusieurs crédits, allocations et prestations diminuent. La courbe additionne l'impôt à payer et ces mesures sociofiscales perdues : c'est ce total qui indique ce que coûte réellement un dollar de revenu de plus, ou ce que rapporte une déduction.
C'est pourquoi une cotisation ne vaut pas la même chose selon le niveau de revenu. Deux clients dans la même tranche d'imposition peuvent obtenir un résultat très différent d'une même cotisation REER.
En pratique
Trois décisions que les courbes éclairent
02
Combien cotiser
Repérer les zones de revenu où chaque dollar déduit rapporte le plus, et celles où la cotisation perd de son intérêt.
03
Planifier le décaissement
Anticiper l'effet des retraits sur les prestations et les crédits pour éviter que la facture fiscale annule l'exercice.
Du profil type au dossier réel
Les courbes du CQFF sont maintenant interactives
Les courbes publiées décrivent des profils de ménage standards. Votre client, lui, a ses propres revenus, sa propre situation familiale et ses propres droits accumulés.
Avec les courbes interactives du CQFF, vous entrez la situation familiale du client et la courbe se redessine. Même rigueur, même source, mais appliquée au client devant vous plutôt qu'à un profil type.
Combinées à la CalcuREER, elles couvrent le dossier de la cotisation jusqu'au décaissement, avec des scénarios comparés et un rapport prêt à présenter.
Questions fréquentes
Courbes du CQFF : ce qu'on nous demande souvent
- Quelle est la différence entre les courbes du CQFF et la courbe de Laferrière ?
- Il s'agit des mêmes courbes. Elles portent le nom de Claude Laferrière, qui les a développées, et sont publiées par le Centre québécois de formation en fiscalité (CQFF).
- Qu'est-ce que le taux effectif marginal d'imposition (TEMI) ?
- C'est la part d'un dollar de revenu supplémentaire qui est réellement perdue : l'impôt à payer, plus la réduction des crédits, allocations et prestations liés au revenu.
- Existe-t-il une version gratuite des courbes interactives ?
- Oui, une version gratuite à fonctions limitées est offerte par CalcuFISCAL. Les fonctions complètes sont disponibles en combo avec la CalcuREER.
- À qui s'adressent les courbes interactives du CQFF ?
- Aux conseillers financiers, planificateurs, comptables et fiscalistes qui veulent appuyer leurs recommandations de cotisation et de décaissement sur la situation réelle de chaque client.
Un échange humain
Discutez de votre pratique avec Marc-Étienne — accompagnement et formation sur mesure
Réserver un appel
30 min · sans engagement